Як суб'єкту малого підприємництва не платити зайві податки?

Увага! Ця стаття, перш за все, адресована починаючим підприємцям, у яких немає великих доходів, у зв'язку з чим, в ній будуть приведені поради, які деякими можуть сприйматися як неетичні. Однак, ми не можемо ігнорувати потреби і проблеми приватних і малих підприємців, яких в Росії незліченна безліч. Ці люди також мають право отримувати інформацію, яка для них життєво необхідна.

Світ підприємництва і взагалі життя така, що не кожному вдається стати власником великої компанії і досягти більших обертів, щоб можна було швидко заробити великі гроші, купити велику і простору квартиру, останню іномарку, регулярно відпочивати на курортах Іспанії в п'яти зіркових готелях і скуштувати всі інші принади життя, доступні тільки багатого чоловіка. Не у кожного здійснюється заповітна мрія розбагатіти і це природно. Не можуть же всі стати багатими тим більше в Росії, де держава, чиновники і просто блатні тільки і мріють про те, як би подоїти вас.

У великого бізнесу завжди було і буде залишатися перевага перед малим бізнесом, яке полягає в тому, що завдяки великим оборотам і, отже, великих прибутків, великий бізнес може дозволити собі витратити гроші на оплату праці дорогих податкових консультантів, які створять різноманітні офшорні механізми, що складаються з безлічі офшорних компаній і заплутаних схем перегонки грошей від одних структур до інших, включаючи переведення в готівку, створення лівих фірм і т.д. і т.п.

Параграф № 4 спеціально для тих, хто обурений тоном даної статті:

Як же малому підприємцю, який не має таких великих обертів, зуміти втриматися на плаву і не виплачувати тих величезних податків, які наносять суттєві удари по його доходам? Чи може він дозволити собі грати з державою чесно, за правилами? Звичайно, ні! Про які правила гри тут взагалі можна говорити, коли на протязі 90-х років валютні ресурси Росії були безжально розкрадені купкою олігархів, які незаконно зробили такі гроші, про які підприємцю страшно навіть подумати ??? Уявіть собі, що гроші, розкрадені по всій Росії, обчислюються мільярдами доларів, в той час як представники малого бізнесу намагаються хоч якось вижити і встати на ноги, але їх зверху по голові постійно б'ють чиновники і блатні. Останнім часом політичні влади Росії починають проводити цілеспрямовану політику по обдурення мізків обивателів, де з екранів телевізорів нам регулярно говорять про те, що робить президент, куди він поїхав і з ким зустрівся, чого придумав, і робиться це таким чином, що в голові у звичайної людини виникають думки про те, який він хороший чоловік, наш президент, і як він піклується про народ, зовсім забуваючи про те, що по суті нічого не змінилося і як політична еліта обкрадала народ Росії, так і продовжує це робити, тільки більш хитро , але при цьому нам постійно говорять про те, як важливо вчасно платити податки, щоб спати спокійно, але от тільки ніхто не хоче відповідати на те питання, куди ж все таки поділися ті сотні мільярдів доларів, які протягом минулого десятиліття перейшли з державної власності в приватну? Треба розуміти так, що державна влада хотіли б про це забути і продовжувати нас доїти, як вони робили раніше, тому що незважаючи на ті величезні багатства, які вони собі вже присвоїли, вони хочуть ще більше.

У цій статті ми спробуємо сформулювати певні правила, яких треба дотримуватися представнику малого підприємництва для того, щоб не опинитися в дурнях, граючи з державою та іншими близько державними структурами в цю гру в кішку і мишку. При цьому наша стаття носить дуже відвертий характер і декому (наприклад, чиновникам) може навіть не сподобатися. Якщо вона комусь не сподобається, то цим особам ми можемо сказати тільки наступне:

Як відомо, обов'язок сплати податків виникає після того, як суб'єкт підприємництва встане на облік в податкових органах і законодавство РФ, природно, наказує всім особам, які збираються зайнятися отриманням прибутку, встати на облік в податкових органах. Воно навіть намагається змусити всіх громадян РФ, незалежно від того, займаються ті підприємництвом чи ні, отримати номери ІПН. Як тільки сторони-прибуток з будь-яких торгових або інших маніпуляцій, це зробить, у податкових органів виникає ще один об'єкт для уваги і контролю за правильністю обчислення останнім податків і зборів, що, звичайно, змусить це особа вести або книгу доходів і витрат , або наймати на роботу бухгалтера, якому треба буде платити.

У даній статті ми не будемо заглиблюватися в аналіз різних форм податкової звітності та порівнювати спрощену систему оподаткування зі звичайною системою оподаткування. Зрозуміло, що з одного боку, спрощена система оподаткування спрощує ведення об'єктів оподаткування і дозволяє заощадити на оплаті праці бухгалтера, але з іншого боку, введення фіксованих ставок податкових платежів не дозволяє суб'єктам малого підприємництва використовувати ті механізми, які регулярно використовуються великим бізнесом, а саме штучний перенесення оподатковуваного прибутку з реальних фірм на офшорні, низькоподаткові або просто ліві контори типу «Роги і копита», зареєстровані або по лівим, або за підробленими паспортами або ще якимось чином.

Звідси можна сформулювати правило № 1: ніколи не поспішайте вставати на податковий облік, якщо ви збираєтеся провести якусь фінансову або торговельну маніпуляцію, щоб вам не говорили при цьому юристи або бухгалтера. І відразу ж навздогін правило № 2: Якщо ви все-таки вирішили відкрити фірму, то ні в якому разі не поспішайте реєструвати її на себе. Це завжди можна буде зробити пізніше. Навіщо поспішати і пхати шию в петлю, яка пізніше може затягнутися на ній мертвої зашморгом, поки ви не заплатите всі обчислені бухгалтером або гірше того, податковим перевіряючим, податки і збори? Адже цілком може виявитися так, що вам доведеться заплатити більше податків, ніж ви насправді заробили. Або може виявитися так, що ви витратите всі отриману вами прибуток і раптом через півроку до вас прийде повідомлення з податкових органів про те, що вам треба сплатити податки з тих грошей, яких у вас вже немає. І навіть якщо фірма, засновником якої ви опинилися, не здійснить жодної комерційної операції і не отримає будь-якої виручки, то все одно податкові інспектора вас дістануть і змусять вас під загрозою кримінального переслідування (а також психологічного тиску, який вони дуже добре вміють надавати і особливо на людей з нестійкою психікою, які не знають свої права) провести процедуру щодо закриття фірми, на що вам доведеться витратитися. Цікаво виходить? Ваша невдала фірма не провела жодної комерційної операції і, незважаючи на це, вас змусять заплатити гроші (яких вам катастрофічно не вистачає) за закриття фірми.

Особливо великий і істеричний сміх у нас викликають люди, заздалегідь зареєструвалися як приватні підприємці тому вони припускали, що десь протягом року вони, може бути, отримають якийсь дохід. Як тільки вони встануть на податковий облік, то співробітники податкових органів будуть вимагати з невдалих пепешники, щоб ті регулярно звітували про результати комерційної діяльності, хоча ніякої комерційної діяльності ще не було і невідомо коли вона буде. Навіщо ж тоді було реєструватися запас? Навіщо йти на поводу у чиновників і заглядати їм в рот при кожному зручному випадку?

Припустимо, що все-таки вам ось-ось доведеться провести комерційну операцію. Що ж тепер в терміновому порядку реєструвати свою власну компанію?

Придивіться до тих, хто займається великим і середнім бізнесом. Ви помітили, що вони часто укладають договори від імені фірм, ні засновниками, ні директорами яких вони не є? Особливо ця практика поширена при переведенні в готівку грошових коштів, тобто коли оплата надходить на рахунок третьої фірми за надуманим (фіктивному) контрактом, після чого отримані гроші конфіденційно видаються замовнику за мінусом декількох відсотків. Чому б вам також не скористатися послугами такої фірми?

Люди, що професійно займаються переведенням у готівку, давно вже відпрацювали контакти з банками, які дозволяють їм безконтрольно переводити надходить на рахунок такої фірми виручку таким чином, що як тільки податкова поліція відвідує банк, в якому у такої фірми відкритий рахунок, то при спробі знайти власника цієї фірми вони, як правило, або взагалі нікого не знаходять, або натикаються на людину, яка навіть і не підозрював про те, що він є власником такої компанії.

Звідси випливає правило № 3: Ніколи не поспішайте оформляти контракт на свою власну фірму, а краще розгляньте варіант використання чужої фірми. Буквально за кілька відсотків (2-3%) від суми контракту ви завжди зможете домовитися про використання такої фірми для замислюватися вами операції. У такому випадку власник такої фірми як би віддає вам рахунок цієї фірми для проведених вами операцій і вся надходить на рахунок такої фірми виручка переводили в готівку і видається вам конфіденційно (в таємниці від податкових органів) за мінусом декількох відсотків, які будуть винагородою вашого нового партнера по бізнесу.

Дуже велике значення в даному випадку має форма розрахунків. Якщо ви зумієте домовитися про передачу виручки не шляхом безготівкового перерахування на банківський рахунок, а шляхом передачі готівки за прибутковим касовим ордером або векселями банку, то ваші витрати можуть скоротитися буквально до нуля за рахунок маленької хитрості: під час вашої першої зустрічі ви просите власника такої фірми оформити для вас такі документи, як рахунок-фактура і договір тому, нібито, ці документи знадобляться вам для перерахування грошей на розрахунковий рахунок. Відмовити у видачі таких документів він вам не може тому він сам повинен бути зацікавлений в проведенні операції і оформленні всіх необхідних для її виконання документів. Після отримання документів у вас з'являється відбиток печатки компанії, яку можна відсканувати і використовувати для оформлення інших документів від цієї ж компанії, але вже без відома її неофіційного господаря.

При укладанні контрактів і взагалі розмовах з іншими підприємцями у вас іноді може з'явитися можливість стикатися з різними документами, оформляються іншими компаніями. Не забувайте про те, що понад 50% всіх зареєстрованих в Росії фірм і компаній (як правило, ТОВ) є «лівими» конторами, які або здають урізану, або нульову звітність.

Тому, відповідно до теорії ймовірності, якщо ви раптом опинитеся в юридичному або бухгалтерському відділі будь-якої великої компанії, то, покопавшись в її папках, де зберігаються договору з іншими компаніями, ви можете сміливо розраховувати, що майже кожна друга компанія, договір з якою зберігається в цій папці, є такою компанією, яка вам зараз потрібна.

У цьому випадку ваш план дій дуже простий - ви на час берете договір, що містить реквізити, підписи та печатки такої компанії під приводом копіювання зразка договору, здійснюється сканування печатка і підпис лівої компанії і починаєте використовувати її в своїх цілях, не поставивши до відома про це ні податкові органи, ні неофіційних власників такої компанії, яких ви все одно навряд чи зможете відшукати, якщо вони звичайно належним чином дотримуються правил конспірації. При цьому найбільш цікавим для вас варіантом може виявитися така компанія, яка поки ще здає звіти в податкові органи. Адже навіть якщо податкові органи захочуть провести зустрічну перевірку з неофіційно використовуваної вами компанією, то вони не зможуть отримати ні позитивного, ні негативної відповіді по вашій операції. А вам цього тільки й треба.

Як тільки у вас з'являться реквізити і відбиток печатки такої компанії, ви можете обережно починати її використовувати в ваших фінансових або торгових махінаціях. Ні в якому разі не афишируйте перед своїми знайомими про факт використання вами такої компанії і не ставте свою реальну підпис на рахунках-фактурах і договорах, оформлюваних вами від імені такої компанії. Найкраще ставити або грубу нерозбірливу підпис (для того, щоб графічна експертиза не змогла довести, що це ваша підпис), або попросити свого знайомого (ую) поставити підписи на документах. Тоді податкові органи не зможуть довести вашу причетність до цієї компанії і будуть шукати не з того боку, а вам цього тільки й треба.

Отже, якщо ваші партнери по бізнесу не будуть заперечувати проти того, щоб розраховуватися з вами шляхом передачі векселів банку або готівкою за прибутковим касовим ордером, то вам залишається тільки оформити відповідні документи (акт прийому-передачі векселів, або прибутковий касовий ордер), отримати гроші і зникнути в невідомому напрямку. Єдиною проблемою в такій ситуації може опинитися вперто налаштований бухгалтер, який навідріз відмовляється розраховуватися таким чином і готовий проводити розрахунки з вами тільки шляхом перерахування грошей на розрахунковий рахунок вашої компанії. З такими людьми, звичайно, дуже важко розмовляти, не кажучи вже про те, щоб робити з ними будь-якої бізнес. Іноді складається враження, що такі люди є офіційними представниками (інформаторами) податкової поліції.

До речі, як це не дивно звучить, але дана порада може навіть допомогти державі у виявленні лівих фірм, тому що чим більше людей будуть використовувати в своїй діяльності ліві контори, отримані нахаляву, тим швидше така фірма «згорить» і, отже, тим, хто реально володіє цією фірмою, швидше доведеться відкривати наступну.

Правило № 4 дуже просте: намагайтеся уникати виступати в ролі директора компанії і підписувати офіційні документи (договори, контракти, рахунки-фактури) своїм власним ім'ям. Знайдіть або придумайте яку-небудь не запам'ятовується прізвище і використовуйте її для підпису офіційних документів. Навіщо віддавати в руки податкових органів речові докази, прямо доводять ваше участь у комерційній діяльності будь-якої компанії? Якщо ж співробітники податкових органів запитають вас, чому це ви займаєтеся комерційною діяльністю, не вставши на облік в податковій інспекції, ви можете їм сказати, що збираєтеся влаштуватися на роботу в таку-то фірму, але тому що Зараз дуже складно знайти роботу, ви намагаєтеся розробити якийсь проект для того, щоб під час співбесіди у вас були переваги при прийомі на роботу перед іншими претендентами на робоче місце, потрапити на яке ви мрієте (але в дійсності ви зовсім не палко бажаєте влаштовуватися на роботу тому що не хочете працювати на дядька). Ніколи не виступайте в ролі директора, а якщо податкова припре вас до стінки, то скажіть їм, що ви тільки що влаштувалися на роботу в таку-то фірму і що з усіх питань нехай вона розмовляють не з вами, а з вашим начальством, з яким вони можуть зв'язатися з такою-то адресою електронної пошти або по стільниковому телефону, номер якого у вас чомусь вибило з пам'яті.

Правило № 5: переводите всю ділову інформацію, що свідчить про вашу комерційної діяльності, в електронний формат в зашифрованому вигляді. Тепер комп'ютер вже не є засобом розкоші і доступний звичайній людині. Сучасні і до того ж безкоштовні криптографічні програми можуть допомогти вам так зашифрувати інформацію, що ні то що податкова поліція, а навіть співробітники ФСБ не зможуть її розшифрувати. І це не казка, а реальність. Останні досягнення комп'ютерних технологій дали звичайній людині таку зброю, про який не можна було навіть і мріяти за часів тотального стеження КДБ за всією країною 15 років тому.

Правило № 6: використовуйте для ділового листування з вашими партнерами поштову скриньку (а / я), який не має до вашого реальною адресою жодного стосунку. Дотримання цього правила допоможе вам повністю приховати сліди вашої незаконної підприємницької діяльності. Ще краще, якщо для ведення переписки з вашими партнерами використовувати електронну пошту та Інтернет. Це ще більше спрощує завдання збереження конфіденційної інформації, а також допоможе вам уникнути уваги з боку кримінальних груп і просто блатних.

Такі основні правила, яких життєво необхідно дотримуватися суб'єктам малого підприємництва, хоча, треба сказати, що ділкам великого бізнесу ці правила також знадобляться.

Ми, звичайно, розуміємо, що не завжди є можливість використовувати всі викладені тут правила, наприклад, підприємцям, які реалізують товари на ринках або в магазинах, не вдасться повністю піти в тінь, тому що у них більш уразливий бізнес, ніж у тих, хто, наприклад, займається оптовою торгівлею або поставками. Взагалі, треба розуміти, що тим, хто залучений в важко приховувана і вразливий бізнес, скажімо, власникам виробничих цехів або торгових площ дуже складно приховати свої доходи від пильних поглядів ненаситних чиновників, блатних і співробітників податкової інспекції. Все одно потрапиш в поле уваги тих або інших.

Комерція дуже схожа на військові дії, де в ролі регулярної армії виступає державний апарат (податкові органи), в ролі бандитів і анархістів - блатні, а ті, кому вдається займатися не дуже переглядається бізнесом, схожі на партизанів, які миттєво вискакують з лісу, роблять гроші і знову стрибають в кущі. Ті ж, хто займається роздрібною торгівлею або виробництвом, є свого роду цивільним населенням, яке можна всіляко гнобити як регулярним військам, так і бандитам-анархістам. Серед усього розмаїття різних областей діяльності і способів заробляння грошей найбільш привільно почувають себе комп'ютерні фахівці.

Як же все таки діяти тим численним представникам малого бізнесу, які змушені отримувати дохід від роздрібної торгівлі? Адже рекомендації, що містяться в цій статті, не зможуть їм істотно допомогти. Все одно сам характер малого бізнесу такий, що рідко коли вдається заховати свою комерційну діяльність від контролюючих органів.

Ми вважаємо, що єдиний спосіб вирішення проблем для цієї категорії підприємців полягає тільки в якомога швидшому залученні платоспроможного населення в електронну комерцію. Це - єдиний ефективний спосіб для ведення незареєстрованої і не обкладається будь-якими податками комерційної діяльності тому як тільки контролюючі органи зустрічаються з компанією, яка веде бізнес через Інтернет, вони вже не зможуть нічого з нею зробити за умови, звичайно, якщо ця компанія правильно оформляє документи і дотримується певних правил.

Однак від електронної комерції не буде ніякого толку, якщо ваші покупці не будуть в неї залучені. Ваші покупці повинні відкрити собі електронні гаманці.

Ви зможете ефективно займатися електронним бізнесом тільки в тому випадку, якщо вони будуть розраховуватися за ваші товари і послуги електронними грошима. Але з іншого боку треба враховувати небажання покупців забивати собі голову відкриттям електронних гаманців, коли у них вдома навіть немає комп'ютерів! Що ж робити? Платіжна система webmoney.ru знайшла досить ефективний спосіб вирішення цієї проблеми - поширення в роздрібній системі чеків webmoney. Також була створена система "Телепат", яка дозволяє розраховуватися електронними грошима по телефону без комп'ютера. Але на жаль система Телепат діє тільки в Москві та й платіжні чеки системи webmoney не мають широкого поширення за межами Москви. Значить вам необхідно вийти на систему webmoney.ru або подібну їй і поширювати в вашому місті платіжні чеки цієї системи. Крім того, необхідно подбати про те, щоб система "Телепат" заробила не тільки в Москві, але і в вашому місті і тоді ваші шанси розкрутити проект по електронній комерції стануть більш реальними.

На закінчення хотілося б також зауважити, що іноземні офшорні компанії можуть непогано і досить таки ефективно допомагати суб'єктам малого підприємництва в приховуванні доходів, як від регулярних військ, так і від бандитів-анархістів (тобто від контролюючих органів і злочинних елементів). З розвитком телекомунікаційної інфраструктури відкриття рахунку в закордонному банку вже не є прерогативою багатих людей і навіть порівняно бідні люди можуть використовувати переваги розміщення своїх грошей в зарубіжних банках.

Якщо хтось із читачів даної статті є підприємцем з невеликими оборотами і у нього виникла якась ситуація, вирішення якої він не бачить, то, будь ласка, звертайтеся до нас за адресою vlad собачка gloffs.com з вашими питаннями і якщо ми знайдемо ефективне рішення вашого питання, то обов'язково надішлемо його вам, а також внесемо в цю статтю для того, щоб інші люди, які зіткнулися з такою ж проблемою, змогли також швидко її вирішити.